המדריך השלם למסים על קניות באינטרנט (וטיפים איך להמנע מהם)

היקף הקניות אונליין של ישראלים מוערך בכ-16 מיליארד ש״ח, כאשר 65% מתוך הסכום הזה מהוות הקניות של ישראלים באתרים בחו״ל.

הקניות מאתרי אינטרנט בחו"ל אטרקטיביות ממספר סיבות ובראשן: היצע המוצרים הגדול, השירות המעולה וכמובן – המחירים הזולים.

אחת הסיבות לכך שקנייה מחו"ל תהיה במקרים רבים משתלמת יותר מקנייה מקומית היא הטבות המס שקיימות ברכישות של אנשים פרטיים לייבוא אישי.

אנחנו נסביר במדריך הזה מהם המסים הקיימים היום על יבוא אישי מחו"ל, וכיצד ניתן לצמצם ואף להמנע מהם.

1. מהם המסים שמשלמים על משלוחים מחו"ל ("ייבוא אישי")?

המסים על משלוחים שמתקבלים מחו"ל נקבעים בהתאם לעלות החבילה, והם מתחלקים למדרגות הבאות:

1. חבילות בסכום של עד $75 (לא כולל משלוח וביטוח) – פטורות ממכס ומסים

אחד היתרונות הגדולים בקנייה מאתרים בחו"ל הוא הפטור ממסים על רכישות בסכום של עד 75 דולר.

המשמעות של הפטור הזה היא שכל חבילה בסכום נמוך יותר מ-75 דולר אינה חייבת במסים כלל – לא מכס, לא מע"מ ולא מס קנייה.

חשוב להכיר שהפטור מתייחס לערך החבילה בלבד, ולא משקללים בחישוב את עלויות המשלוח והביטוח.

דוגמה להמחשה – חבילת בגדים מאתר אסוס, שהעלות שלה היא 70 דולר, תהיה פטורה מתשלום מסי ייבוא (מכס, מע"מ ומסי קנייה), גם אם עלות המשלוח היא 20 דולר (למרות שהעלות הכוללת של החבילה היא לכאורה 90 דולר). לחצו כאן למחשבון המרה מדולר לשקל.

שימו לב – הפטור ממסים אינו חל על מוצרי טבק, כוהל ומשקאות משכרים.

2. חבילות בסכום של 75-500 דולר (לא כולל משלוח וביטוח) – פטורות ממכס אבל חייבות במע"מ ולעתים – גם במס קנייה

בהתאם להגדרות רשות המסים, משלוח שערכו הכולל הוא 75-500 דולר, פטור מתשלום מכס, וחייב בתשלום מע”מ.

בנוסף קטגוריות מוצרים מסויימות חייבות גם במס קניה.

בדומה למדרגת המס הנמוכה יותר, גם כאן ההחלטה לגבי מדרגת המס מתייחסת רק לערך הטובין – כלומר – כל זמן שערך החבילה נמוך יותר מ-500 דולר – היא נכללת במדרגת המס הזו, גם אם עלות החבילה+משלוח+ביטוח גבוהים יותר מ-500 דולר.

עכשיו, אחרי שקבענו שהחבילה שייכת למדרגת המס הזו, מחשבים את המע"מ על החבילה לפי הערך של המוצרים+המשלוח+הביטוח. זה מבלבל וקצת מוזר, אבל תכלס זה לטובת הקונים אז לא נתווכח עם רשות המסים על העניין.

שימו לב – אם הטובין אינם פטורים ממס קניה, יחושבו המע"מ ומס הקניה לפי ערך הטובין+עלויות המשלוח+עלויות הביטוח.

דוגמא להמחשה – משלוח שכולל טלפון נייד שמחירו 480 דולר, יהיה חייב רק במע"מ (17%), גם אם עלויות המשלוח והביטוח הן יותר מ-20 דולר, וערך העסקה הכולל גדול מ-500 דולר.

לעומת זאת, מוצרים החייבים במס קנייה (וביניהם טבק, משקאות משכרים, טלויזיות, רמקולים ומיקרופונים), שמחירם 480 דולר ומחיר המשלוח שלהם הוא 40 דולר, יהיו חייבים במע"מ ובמס קנייה על הסכום המלא של 520 דולר.

3. חבילות בסכום של 501-1,000 דולר – חייבות במכס, מע"מ ומס קנייה (אם חל)

קניות בסכומים גדולים של 501 דולר ומעלה חייבות גם בתשלום מכס, בנוסף למע"מ ולמס הקנייה (אם חל).

שיעור המס משתנה ממוצר למוצר, בהתאם לגובה המכס המוטל עליו ולמסי הקנייה במידה שקיימים.

בנוסף, במדרגה זו, המסים מחושבים לפי ערך החבילה, בתוספת דמי המשלוח והביטוח.

השיטה הפשוטה ביותר לבדיקת המסים הצפויים על משלוח מחו"ל היא באמצעות מחשבוני מסי יבוא ידידותיים שקיימים אונליין (לחצו כאן לרשימת המחשבונים), או באמצעות טבלת שיעורי המס באתר רשות המסים.

4. חבילות בסכום של מעל 1,000 דולר – חייבות במכס, מע"מ ומס קנייה (אם חל)

מסי הייבוא על טובין שערכם מעל 1,000 דולר, או על משלוח של טבק, סיגריות, כוהל ומשקאות משכרים – חייבים בתשלום מע”מ (17%) + מכס ומס קנייה (אם חלים), וההתייחסות למשלוח היא כאל ייבוא מסחרי.

שיעור המס במדרגה זו מחושב גם הוא לפי הערך הכולל של הטובין בתוספת דמי המשלוח והביטוח.

המשמעות של ההתייחסות למשלוח כייבוא מסחרי היא, שהוא אינו נהנה מהטבות המס הקיימות לייבוא פרטי.

5. מוצרים שאסור לייבא לישראל ביבוא אישי

צו המכס מגדיר רשימה של מוצרים שאסורים בייבוא לישראל, וביניהם: כלי נשק, סקייטבורד ממונע, מוצרי טבק המכילים פרסומת אסורה, כרטיסים ופרסומים להגרלות או להימורים, חיות מסוכנות, חומרי נפץ ועוד.

לרשימה המלאה של מוצרים אסורים בייבוא – לחצו כאן.

מדריכי הקניות של savey

2. מחשבון מס יבוא, מחשבוני מכס

ריכזנו כאן מספר מחשבוני מס, שניתן לבדוק באמצעותם את גובה המס שתדרשו לשלם על משלוחים מחו"ל:

• מחשבון מסי יבוא למוצרים ביבוא אישי של רשות המסים.
• מחשבון מכס של אתר zipy.
• מחשבון מס יבוא בקניות באתר איביי ebay.

3. איך לצמצם / להמנע מתשלום מס על משלוחים מחו"ל?

1. קנייה בפחות מ-75 דולר

משלוחים בערך של פחות מ-75 דולר פטורים כאמור מתשלום מסים כלשהם, ולכן זוהי הטכניקה הפשוטה ביותר להמנע מתשלום מע"מ ומכסים בקניות מחו"ל.

2. השתמשו בקופוני הנחה ומגני מכס על משלוחים לישראל

חלק מאתרי הקניות בחו"ל מציעים קופוני הנחה מיוחדים או הבטחה להחזר מסים, בקניות בסכום שמעל 75 דולר.

בין האתרים שמציעים מגני מכס והנחות:

• אתר אסוס – נותן קופון הנחה של 17% לקניות מעל 75 דולר.
• אתר zipy – מאפשר להוסיף לקנייה "מגן מכס" – החזר כספי מלא של מסי הייבוא על קניות באתר.
• אתר Banggood – מאפשר להוסיף לקנייה "מגן מכס" – החזר כספי מלא של מסי הייבוא על קניות באתר.
• אתר lightinthebox – מאפשר להוסיף לקנייה "מגן מכס" – החזר כספי מלא של מסי הייבוא על קניות באתר.

3. פיצול חבילות

אחת השיטות הנפוצות להימנע מתשלום מסים על קניות באינטרנט מחו"ל היא פיצול המשלוח למספר חבילות.

עם זאת, חשוב לדעת שאם קניתם שתי חבילות או יותר בהפרש של עד 72 שעות, הן ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל, ומסי היבוא יחושבו לפי הערך הכולל של הפריטים בכל החבילות יחד.

נושא פיצול החבילות בעייתי במיוחד בתקופות של ימי המבצעים הגדולים כגון בלאק פריידי, יום הרווקים ואמזון פריים דיי, בהם מרוכזות הקניות בטווח זמנים מצומצם.

4. איך משלמים מסי ייבוא אישי?

תשלום המסים והמכסים על המשלוחים שהזמנו מתבצע כתנאי לקבלת המשלוח.

תשלום מסי ייבוא אישי בדואר ישראל

כאשר המשלוח מבוצע באמצעות דואר ישראל, התשלום עבור מסי הייבוא יבוצעו בסניף הדואר הקרוב ביותר לכתובת של הנמען, במועד קבלת החבילה.

ניתן לשלם את מסי הייבוא גם באתר הדואר, במקרים בהם סכום המיסים אינו עולה על 300 ש"ח, ולהגיע עם אישור התשלום לסניף הדואר.

שימו לב שהתשלום בסניפי הדואר מתבצע רק במזומן או בשיק, ואילו באתר הדואר ניתן לשלם גם בכרטיס אשראי.

תשלום מסי ייבוא אישי במשלוחים שמבוצעים על ידי חברות שילוח

חבילות שמגיעות לישראל בדואר מהיר (EMS) או באמצעות חברות שילוח, משוחררות מהמכס על ידי סוכן מכס מטעם חברת השילוח.

גביית התשלום מהלקוח מתבצעת על ידי חברת השילוח, לפני או אחרי שחרור החבילה (משתנה בין החברות השונות).

במקרים מסויימים, תגבה חברת השילוח עמלה על השחרור ממכס.

תשלום מסי ייבוא אישי באופן עצמאי

בעבר זה היה נפוץ יותר, אך גם היום במקרים די נדירים יתבקש הרוכש להגיע פיזית למכס, על מנת לשחרר את החבילה שהזמין.

5. מה בעצם ההבדל בין מכס, מע"מ ומס קנייה?

כתבנו כאן על 3 סוגי מסים, שלא תמיד ברור מהו ההבדל ביניהם, אז לסיום המדריך – נסביר בקצרה על כל אחד מהמסים:

• מע"מ (מס ערך מוסף) – מס המוטל על כל עסקה בישראל – מכירת מוצר או נכס, מתן שירות וכו'). גובה המע"מ בישראל נכון לשנת 2019 הוא 17%.
• מכס – מס המוטל על יבוא סחורות ושירותים. שיעורי המכס משתנים ממוצר למוצר.
• מס קנייה – מס עקיף המוטל על מוצרים מסוימים שמגדיר משרד האוצר, ומחושב כאחוז מסוים מהמחיר הסיטונאי של המוצר. מס הקנייה מגולם במחירי המוצרים הנמכרים בישראל, והצרכן הפרטי משלם אותו באופן ישיר לרשויות המס רק בייבוא אישי. למדריך מס קנייה – לחצו כאן.

פוסטים דומים באותו נושא

בצעו השוואה חכמה

התייעצו עם מומחים