תיקון 190 – כל השאלות, כל התשובות

חדש! קבלו הצעות מעולות לקופת גמל לפי תיקון 190



לחיצה על כפתור זה מהווה את הסכמתך להעברת פרטיך לגופים המומלצים של savey ולתנאי השימוש באתר.

הרשמו ותמשיכו לחסוך כל החיים:

עקבו אחרינו בפייסבוק:

פנו אלינו
בכל שאלה:




קבלו הצעות מעולות לפנסיה וחיסכון:



בחרו מוצר:

קרן פנסיהביטוח מנהליםקופת גמלקרן השתלמותגמל להשקעה

איזור בארץ:


לחיצה על כפתור זה מהווה את הסכמתך להעברת פרטיך לגופים המומלצים של savey ולתנאי השימוש באתר.

המפרסמים שלנו:

תיקון 190 לפקודת מה הכנסה נכנס לתוקף בתחילת 2012 וחולל שינוי משמעותי בשוק החיסכון. ריכזנו כאן מבחר גדול של שאלות ותשובות שיעזרו לכם להבין את משמעות התיקון ואיך ניתן לעשות בו שימוש לטובת החיסכון שלכם.

תיקון 190

1. מה זה תיקון 190?
2. תיקון 190 – יתרונות וחסרונות
3. למי מתאים לחסוך בקופת גמל לפי תיקון 190?
4. הפקדת כספים בקופת גמל לפי תיקון 190
5. ניהול הכספים וההשקעות בקופת גמל לפי תיקון 190
6. משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190

1. מה זה תיקון 190?

הרקע לתיקון 190

בתחילת שנת 2012 נכנס לתוקף תיקון לפקודת מס הכנסה, שכלל מספר שינויים משמעותיים בתחום החיסכון ארוך הטווח.

אנחנו נתמקד כאן בחלק של התיקון אשר מטרתו לעודד חיסכון ולאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהיתרונות הרבים שלה, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה, תשלום מס מופחת על רווחים ויכולת משיכת הכספים בצורה קלה, מהירה ונוחה.

מהי מטרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?

תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה נכנס לתוקף בתחילת שנת 2012, בין היתר במטרה להקטין את הפגיעה בחיסכון לטווח הבינוני שנוצרה בעקבות הפיכתה של קופת הגמל למוצר חיסכון פנסיוני בלבד בשנת 2008, ולהגדיל את החיסכון, בעיקר בקרב אוכלוסיית הגיל השלישי (גילאי 60 ומעלה).

ואכן, נתוני משרד האוצר מראים שקצב הגיוסים לקופות הגמל שנמצא בירידה מאז שנת 2008, עבר למגמת עליה, עם היקף גיוסים של כ-4 מיליארד ש"ח בשנת 2016.

תיקון 190 - קופות גמל - הסבר

תיקון 190 מאפשר לבני הגיל השלישי להשקיע בשוק ההון באמצעות הפקדת סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה.

אם הגעתם לגיל 60 ואתם זכאים לפנסיה מזערית בסך 4,405 ש"ח (נכון לשנת 2017), זהו ללא ספק אפיק השקעה שכדאי לשקול.

ולמה לעזאזל זה נקרא תיקון 190?

א. כי אף אחד לא אוהב להשתמש בשמות פשוטים בעולמות החיסכון הפנסיוני והמס.

ב. מדובר בתיקון לפקודת מס ההכנסה. לכל תיקון מוצמד מספר מזהה, והמספר 190 הוצמד לתיקון הרלוונטי לאופן החיסכון בקופות גמל.

2. תיקון 190 – יתרונות וחסרונות

מהם יתרונות ההשקעה באמצעות קופת גמל לפי תיקון 190?

להשקעה בקופת גמל לפי תיקון 190 5 יתרונות מרכזיים:

א. הטבות מס – את הכספים המושקעים בקופת גמל לפי תיקון 190 ניתן למשוך כקצבה או כסכום הוני חד פעמי (במידה שיש לכם כבר סכום קצבה מזערי).

בעת משיכת הכספים כקצבה מקבל החוסך פטור מלא ממס רווחי הון.

בעת משיכת הכספים בצורה הונית, משלם החוסך מס רווח הון מופחת של 15% הרווח הנומינאלי.

העברת הכספים ממסלול השקעה אחר לאחר, או מקופת גמל אחת לאחרת לא מהוות אירוע מס, ולא מחייבות תשלום מס רווח הון.

ב. מגוון רחב של מסלולי השקעה – מנהלי קופות הגמל השונות מציעים מבחר של מסלולי השקעה, במגוון רחב של שווקים ומוצרים פיננסיים, ובהם גם נכסים לא סחירים שאינם פתוחים להשקעה ישירה בפני רוב הציבור.

ג. עלויות – עמלות הקנייה והמכירה בקופות הגמל נמוכות, ודמי הניהול המקובלים בקופות הגמל נמוכים מאלו המקובלים במוצרי השקעה מקבילים (כגון תיקים מנוהלים, פוליסות חיסכון, קרנות נאמנות ובמסחר באמצעות הבנקים).

ד. אפשרות להעברת הכספים לילדים – ניתן להגדיר בקופת הגמל מוטבים, אשר יקבלו בעת פטירת החוסך פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים שהצטברו בקופה (אם ילך לעולמו לפני גיל 75), או לבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווח הון של 15% על הרווח הנומינאלי או לקבלם כקיצבה בפטור ממס רווחי הון (אם ילך לעולמו אחרי גיל 75).

ה. אפשרות לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים - P-0.5% (פריים מינוס חצי), לתקופה של עד 7 שנים.

מהם החסרונות שבהשקעה בקופת גמל על פי תיקון 190?

א. הכספים סגורים עד גיל 60 – לא ניתן למשוך את הכספים לפני הגיעו של החוסך לגיל 60.

ב. משיכת הכספים מקופת הגמל כסכום הוני (חד פעמי) תוכל להתבצע רק במידה שיש לחוסך קצבה העולה על הקצבה המזערית.

ג. סכום של 33,408 ש"ח מתוך החיסכון יהיה ניתן למשיכה רק בכפוף לקבלת אישור מרשויות המס, לאחר הגשת טופס 161 ד' בגיל פרישה.

 

3. למי מתאים לחסוך בקופת גמל לפי תיקון 190?

האם החיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190 מתאים רק לבעלי הון רב?

בהחלט לא. תיקון 190 נותן מענה למגוון רחב של קהלים:

א. אנשים ללא חיסכון פנסיוני - תיקון 190 מאפשר להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל ולהפוך אותו לקצבה קבועה ופטורה ממס.

ב. אנשים עם קצבת פנסיה מזערית מובטחת - תיקון 190 מאפשר להשקיע כספים תוך קבלת הטבות מס וגם בעת משיכה הונית (חד פעמית) של הכספים.

4. הפקדת כספים בקופת גמל לפי תיקון 190

מהי תקרת ההפקדה בתיקון 190?

הסכום אותו ניתן להפקיד במסגרת תיקון 190 מוגבל בתקרה, הנקבעת לפי מכפלה של השכר הממוצע במשק במקדם מוגדר, בהתאם לגיל החוסך.

אופן חישוב הסכום המירבי להפקדה בקופת גמל לפי תיקון 190:

חוסכים עד גיל 67 – מכפלה של ארבע פעמים השכר הממוצע במשק במקדם המתאים לגילם.

חוסכים בני 67 ומעלה – מכפלה של חמש פעמים השכר הממוצע במשק במקדם המתאים לגילם.

טבלת המקדמים לחישוב תקרת ההפקדה לקופת גמל בתיקון 190:

תיקון 190 - מקדמים

5. ניהול הכספים וההשקעות בקופת גמל לפי תיקון 190

מהם דמי הניהול הממוצעים בקופות הגמל?

דמי הניהול הממוצעים בקופות הגמל עמדו בשנת 2016 על 0.6% מהחיסכון.

האם ניתן להעביר את הכספים בין מסלולי השקעה?

בהחלט. ניתן להעביר את הכספים המושקעים בקופות הגמל למסלול השקעה בהתאם להעדפתכם, בכל עת, ללא עמלות ומבלי לשלם מס רווח הון.

האם ניתן להעביר את הכספים לקופת גמל אחרת?

כן. ניתן להעביר את הכספים המושקעים לקופת גמל אחרת לבחירתכם, בכל עת, ללא עמלות ומבלי לשלם מס רווח הון.

האם כספי החיסכון מושקעים רק בשוק ההון?

מרבית כספי קופות הגמל אכן מושקע בשווקי ההון, במניות, אג"ח ובמוצרים פיננסיים נוספים.

עם זאת, בשנים האחרונות ניכרת מגמה של מנהלי ההשקעות בקופות הגמל להגדלת החשיפה לנכסים לא סחירים כמו השקעה בנדל"ן, תיקי משכנתאות ופרויקטי תשתיות.

איך משווים בין קופות הגמל?

קופות גמל הן מוצר חיסכון פשוט יחסית, שתנאיו זהים בין החברות השונות, ולכן ההשוואה בין קופות הגמל צריכה להתמקד ב-2 פרמטרים מרכזיים:

א. תשואות לאורך זמן

התשואה שמשיגים מנהלי קופות הגמל עבור החיסכון שלנו היא כמובן הסיבה העיקרית לחסוך במסגרת תיקון 190.

הבעיה, כמובן, היא שלא ניתן לדעת מי ממנהלי קופות הגמל ישיג את התשואה הגבוהה ביותר בעתיד. ועדיין, צריך לבחור, והמספרים ב-20 השנים האחרונות מראים שקיימים בשוק מנהלי כספים שמצליחים להשיג תשואות טובות יותר מאחרים לאורך זמן.

אז כאשר אנחנו באים לבחור קופות הגמל, אנחנו ממליצים לבדוק קודם כל את תשואות קופות הגמל השונות ב-5 השנים האחרונות, ולהתמקד ב-5 הקופות שהשיגו את התשואות הגבוהות ביותר.

ב. דמי ניהול

דמי הניהול בקופות הגמל לפי תיקון 190 הם למעשה המחיר שאנחנו משלמים עבור ניהול כספי החיסכון שלנו.

אחרי שבסעיף הקודם צמצמנו את רשימת מנהלי הקופות הפוטנציאליים בהתאם לתשואות שהשיגו, עכשיו צריך להבין מהם דמי הניהול שהם מוכנים להציע.

סקר שוק קצר, באמצעות סוכן או ישירות מול בית ההשקעות, יאפשר לנו למצוא את הקופות בעלות התשואה נטו (תשואה ממוצעת בניכוי דמי ניהול) הגבוהה ביותר.

וכדי לפשט את התהליך אף יותר יצרנו עבורכם כלי ידידותי, נגיש ואובייקטיבי להשוואת קופות גמל.

 

6. משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190

 האם ניתן למשוך את כל הכספים שהופקדו בקופת הגמל במסגרת תיקון 190 בצורה הונית?

לפי החוק מוגדר שסכום של 33,408 ש"ח מתוך החיסכון יהיה ניתן למשוך רק בכפוף לקבלת אישור מרשויות המס, לאחר הגשת טופס 161 ד' בגיל פרישה.

את יתרת הכספים ניתן למשוך בצורה הונית, בכפוף לקיום הקצבה המזערית.

מהו סכום הקיצבה המזערי שמאפשר משיכת הכספים מקופת גמל לפי תיקון 190 כסכום הוני?

סכום הקיצבה המזערי עמד בשנת 2017 על 4,405 ש"ח.

מהן הטבות המס בעת משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 בסכום חד פעמי?

חוסכים מעל גיל 60 ישלמו מס של 15% על הרווח הנומינלי.

לשם השוואה, המס על משיכת כספים ממוצרי חיסכון אחרים כגון פוליסות חיסכון, קרנות נאמנות, מניות וניהול תיקים עומד על 25% מהרווח הריאלי.

מהן הטבות המס בעת משיכת כספים מקופת גמל בתיקון 190 כקצבה?

ניתן לבחור לקבל את הכספים מקופת הגמל לפי תיקון 190 כקצבה, וליהנות מפטור מלא ממס רווח הון. בנוסף, גם הקצבה עצמה תהיה פטורה ממס.

מה קורה עם הכספים בקופת גמל לפי תיקון 190 אם החוסך הולך לעולמו?

במקרה של פטירת החוסך קיימים 2 תרחישים לכספי החיסכון בקופת הגמל לפי תיקון 190:

1. אם החוסך נפטר לפני גיל 75 – המוטבים בקופת הגמל יקבלו את הכספים בפטור מלא ממס רווחי הון.

2. אם החוסך נפטר אחרי גיל 75 – המוטבים בקופת הגמל יוכלו לבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווח הון של 15% על הרווח הנומינאלי או לקבלם כקיצבה בפטור ממס רווחי הון.

האם ניתן למשוך את הכספים המושקעים בתיקון 190 כאנונה או הוראת קבע הפוכה?

לא. משיכת כספים חלקית מקופת הגמל מחייבת הגשת בקשת משיכה עבור כל סכום, ולא ניתן להגדיר מראש סכום מחזורי זהה וקבוע.

תוך כמה ימים ממועד הגשת בקשת המשיכה אקבל את הכסף?

הכסף יועבר לחשבון העו"ש של החוסך תוך 4 ימי עסקים לכל היותר.

מהם הטפסים שעלי להעביר בעת בקשת המשיכה?

בנוסף לטופס בקשת המשיכה, יש להעביר למנהל קופת הגמל 3 תלושי פנסיה, על מנת לאמת שהחוסך אכן מקבל קצבה מזערית של 4,405 ש"ח לפחות (בשנת 2017).

כמו כן תדרשו להעביר גם צילום ת.ז לצורך זיהוי ואימות.

חדש! קבלו הצעות לקופת גמל לפי תיקון 190

לחיצה על כפתור זה מהווה את הסכמתך להעברת פרטיך לגופים המומלצים של savey ולתנאי השימוש באתר. פרטיותכם חשובה לנו! מוזמנים לקרוא עוד על מדיניות הפרטיות שלנו.

הרשמו ותמשיכו לחסוך כל החיים:

*תכני האתר מבוססים על מידע שנאסף על ידי צוות האתר ונועדו לשמש ככלי עזר להחלטה בלבד. savey אינה סוכנות ביטוח או יועץ פנסיוני והתכנים באתר אינם מהווים תחליף ליעוץ פנסיוני המותאם לצרכיו של כל אדם.

מאמרים נבחרים:

כתיבת תגובה

You have to agree to the comment policy.